（原标题：关于厦门金达威集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函之回复报告）

　　截至 2024年 6月 30日，公司其他权益工具投资账面金额为 72,049.72万元，其中公司对会员制自保保险公司 Cal-Southampton的投资账面金额为 253.50万元。Cal-Southampton是一家会员所有的自保保险公司，旨在为会员公司提供员工赔偿保险。公司投资时点系公司于 2022年 9月支付 35.27万美元投资款入股 Cal-Southampton。

　　相比传统保险，入股 Cal-Southampton进行投保更具备经济效益和灵活性，原因包括 Cal-Southampton通过 The Travelers Companies, Inc.签发保单和提供定制损失控制服务，有助于控制和降低保险成本，以及提供索赔管理服务，切实维护投保人的利益。

　　投资 Cal-Southampton一定期间后可享受分红等财务性收益，基于谨慎性考虑，公司将该笔投资认定为财务性投资。

　　截至 2024年 6月 30日，公司可能与财务性投资相关的各类资产科目情况如下：交易性金融资产 27,875.29万元，其他应收款 1,535.34万元，其他流动资产 1,303.86万元，长期股权投资 7,189.45万元，其他权益工具投资 72,049.72万元，其他非流动金融资产 4,674.62万元，其他非流动资产 1,181.54万元。

　　最近一期末公司存在财务性投资的情形，为公司对 Cal-Southampton、华泰瑞合和天津众为的投资，上述财务性投资的金额合计 4,928.12万元，占最近一期末归属于母公司净资产的比例为 1.24%，不属于金额较大的财务性投资。

　　发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过180,134.38万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金将投向辅酶 Q10改扩建项目、年产 10,000吨泛酸钙建设项目、年产 30,000吨阿洛酮糖、年产 5,000吨肌醇建设项目、信息化系统建设项目和补充流动资金。

　　辅酶 Q10被广泛应用于营养保健食品、食品添加剂、药物及化妆品等领域，全球供需格局良好。目前中国是全球辅酶 Q10最大生产国，发行人生产能力占据优势地位。辅酶 Q10市场价格主要由市场供需情况决定，长期来看，辅酶 Q10市场价格下降主要系国内厂商陆续进入市场使得供给不断增加。目前全球辅酶 Q10需求稳定增长，国内其他主要厂商无大规模扩产计划，辅酶 Q10市场价格进一步大幅下跌的可能性较小。

　　辅酶 Q10改扩建项目建设期 2年，第 3年开始投产，第 3年及第 4年的产能利用率为 70%和 85%，第 5年达产，以建成达产后预计产能 620吨/年为基础测算各年产量和销量。项目一辅酶 Q10测算价格按照历史低位进行谨慎预测，与同行业公司相比，项目一辅酶 Q10测算价格较低，系考虑历史价格波动情况，测算依据充分、合理；项目一测算毛利率与同行业可比公司不存在显著差异。

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